Raadsvoorstel

                       Raadsvoorstel

Aan de gemeenteraad,

Voorstel

1. De Najaarsnota 2024 vast te stellen.
2. Een krediet van € 95.500 beschikbaar te stellen voor aanschaf auto’s BOA’s.
3. Een aanvullend krediet van € 197.267 beschikbaar te stellen voor aanleg kunstgrasveld DDV.
4. Een aanvullend krediet van € 86.250 beschikbaar te stellen voor vervangen dak Heuvelland.
5. Een bedrag van € 628.000 te onttrekken aan de reserve dekking kapitaallasten als gevolg van de volledige afschrijving van een aantal investeringen bij de jaarrekening 2023.
6. De begroting overeenkomstig de voorgaande beslispunten met € 5.343.000 positief te wijzigen.
7. Een aantal budgetten door te schuiven naar 2025 als de werkzaamheden niet (volledig) zijn afgerond in 2024.

Inleiding
Na de Voorjaarsnota is deze Najaarsnota het 2^e rapportage moment over het begrotingsjaar 2024. We rapporteren alleen over de financiële bijstellingen. Bij de jaarrekening rapporteren we weer over de doelen en resultaten over 2024.

Beoogd effect
Volgens de Financiële verordening Berg en Dal 2023 informeren wij de gemeenteraad over de realisatie van de begroting van de gemeente over het lopende boekjaar. De Najaarsnota is de tweede rapportage over het begrotingsjaar 2024.

Argumenten
In de Najaarsnota zijn de financiële afwijkingen per programma aangegeven en zijn de mutaties groter dan € 50.000 toegelicht. Hieronder volgt een beknopte weergave van een aantal grote mutaties.

We monitoren de budgetten goed. Toch zijn er verschillende externe factoren waar wij géén invloed op hebben, maar die wel grote gevolgen hebben voor onze budgetten zoals de algemene uitkering.

Algemene uitkering
De mei- en septembercirculaire 2024 leiden tot een verhoging van de algemene uitkering van bijna € 1,1 miljoen. Van dit totaalbedrag ramen we € 2 ton bij aan de uitgavenkant. Het betreft de uitgaven voor de bommenregeling, armoedebestrijding en jeugdhulp aan kinderen in een AZC. Het voordelige verschil van € 1,1 miljoen is voornamelijk te verklaren door extra rijksgelden voor lage inkomens € 0,4 miljoen en ruimte onder BTW-compensatiefonds € 0,4 miljoen.

Kosten bedrijfsvoering
Actualisatie van de kosten van de bedrijfsvoering levert in totaal een voordeel op van € 897.000. De grootste bijstelling zijn de personele kosten. In de Voorjaarsnota hebben we gemeld dat we de stelpost inhuur bij de Najaarsnota zouden bijstellen. Dat doen we nu met € 210.000 nadelig. De overige personele kosten stellen we bij met € 943.000 voordelig. Dit voordeel wordt voor 90% veroorzaakt door het niet (of later) invullen van vacatures.

Treasury

De rentelasten van de langlopende en kortlopende leningen zijn bijgesteld met € 1,1 miljoen voordelig. De belangrijkste oorzaak van dit voordeel is dat we geen (extra) langlopende lening hebben afgesloten. Daarnaast ontvangen we rente voor schatkistbankieren door de sterk gestegen rentepercentages.

Kapitaallasten
De kapitaallasten (rente en afschrijving) van de investeringen zijn geactualiseerd volgens de werkelijke stand per 1 januari 2024. De lagere afschrijvingen leiden tot een voordeel van € 1,5 miljoen.

Vrijval reserve dekking kapitaallasten
Bij de jaarrekening 2023 hebben we een aantal investeringen in immateriële vaste activa volledig af moeten schrijven. Voor een aantal van deze investeringen werd de kapitaallast gedekt uit de reserve dekking kapitaallasten. Deze kapitaallasten zijn vervallen. Daarom valt het bedrag dat daarvoor gereserveerd was in de reserve dekking kapitaallasten vrij. Het gaat om een bedrag van € 627.890.

Naast de mutaties in de exploitaties stellen we voor om ook een aantal kredieten beschikbaar te stellen. Het gaat om:

Aanschaf auto’s BOA’s
De leasecontracten van de auto's van de BOA's liepen af. We schaffen daarom twee nieuwe elektrische auto's aan voor € 96.000. De kapitaallasten van deze investering zijn verwerkt in de begroting 2025 en passen binnen het bestaande budget.

Aanvullend krediet kunstgrasveld DDV
Bij de begroting 2024 is van een te laag investeringsbedrag uitgegaan voor het vervangen van het kunstgrasveld bij DDV. Dit corrigeren we nu. Dit is ook zo verwerkt in de begroting 2025.

Aanvullend krediet voor vervangen dak Heuvelland
Op 26 september heeft de gemeenteraad een extra krediet beschikbaar gesteld voor het vervangen van het dak van sporthal Heuvelland. Per abuis is hierin de BTW niet meegenomen. Voor sportaccommodaties is de BTW niet compensabel en is dus kostenverhogend. Dit herstellen we door de aanvraag van een extra krediet van € 86.250. Dit leidt tot een extra kapitaallast van € 7.000 per jaar voor de begroting 2025.

We stellen voor om diverse budgetten door te schuiven naar 2025
In deze Najaarsnota 2024 noemen we een aantal budgetten die we willen overhevelen naar 2025. Als de werkzaamheden in 2024 niet of niet helemaal zijn uitgevoerd, voegen we het restant van deze budgetten toe aan de reserve lopende projecten.
In 2025 zijn deze bedragen dan beschikbaar om de werkzaamheden uit te kunnen voeren. Zo heeft de onder uitputting van deze budgetten geen effect op het rekeningresultaat van 2024 en kunnen we in 2025 verder met de uitvoering van deze werkzaamheden.
De over te hevelen budgetten staan in de Najaarsnota vermeld onder het kopje ‘Financiële begroting - overhevelen budgetten’. Deze overheveling verwerken we bij de jaarrekening 2024.

Kanttekening

We rapporteren naar de stand van medio oktober 2024

De informatie in deze Najaarsnota is gebaseerd op de informatie per medio oktober 2024. Naast deze mutaties blijven zich allerlei ontwikkelingen voordoen die nog kunnen leiden tot mee- en tegenvallers voor 2024. Deze verwerken we in de jaarrekening 2024.

Financiële onderbouwing
Welk financieel beeld laat de Najaarsnota zien?
De op 9 november 2023 vastgestelde begroting 2024 toonde een positief saldo van € 20.000 (inclusief 1 begrotingswijziging). De mutaties tot en met de Voorjaarsnota waren € 13.000 nadelig. Daarmee kwam het begrotingsresultaat na de Voorjaarsnota uit op € 7.000 positief.

De najaarsnota 2024 laat een positief saldo van € 5.343.000 zien, waarmee het voordelige saldo stijgt naar € 5.350.000.

De Najaarsnota laat het volgende Financieel Meerjarenperspectief (FMP) zien. Zie onderstaande tabel. Vanaf 2025 is aansluiting gezocht bij de Programmabegroting 2025.

De algemene reserves laten het volgende verloop zien.

In deze stand zijn de begrotingssaldi van de Najaarsnota 2024, de Begroting 2025 en de Meerjarenbegroting 2026-2028 niet verwerkt.

Communicatie
De web versie van de Najaarsnota 2024 is te lezen via http://programmavan.bergendal.nl/.

Aanpak/uitvoering

Na vaststelling van de Najaarsnota 2024 zenden wij deze naar de provincie, zodat zij op de hoogte is van de (financiële) ontwikkeling van onze gemeente. In de Najaarsnota lichten we de voortgang van de uitvoering per onderwerp toe.

Burgemeester en wethouders,
  De secretaris         De burgermeester
  E.W.J. van der Velde      mr. M. Slinkman

Bijlagen digitaal ter inzage

1. Najaarsnota 2024

Bijlage ter inzage griffier

De raad van de gemeente Berg en Dal;

gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 29 oktober 2024.

overwegende dat:

b e s l u i t  :

1. De Najaarsnota 2024 vast te stellen.
2. Een krediet van € 95.500 beschikbaar te stellen voor aanschaf auto’s BOA’s.
3. Een aanvullend krediet van € 197.267 beschikbaar te stellen voor aanleg kunstgrasveld DDV.
4. Een aanvullend krediet van € 86.250 beschikbaar te stellen voor vervangen dak Heuvelland.
5. Een bedrag van € 628.000 te onttrekken aan de reserve dekking kapitaallasten als gevolg van de volledige afschrijving van een aantal investeringen bij de jaarrekening 2023.
6. De begroting overeenkomstig de voorgaande beslispunten met € 5.343.000 positief te wijzigen.
7. Een aantal budgetten door te schuiven naar 2025 als de werkzaamheden niet (volledig) zijn afgerond in 2024.

Aldus besloten in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Berg en Dal
op 12 december 2024,

De raadsgriffier,         De voorzitter,

E.W.A.T. Pastoors      mr. M. Slinkman